Remedia-baby.ru

Детский журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

С помощью налогового вычета за учёбу можно вернуть 13% от того, что вы заплатили за обучение себя, своих детей, братьев или сестёр. Кто может получить вычет, какие для этого понадобятся документы и сколько можно вернуть за оплату обучения, рассказываем в нашем материале.

Лечение в государственной поликлинике

Многие стоматологи работают сразу в нескольких местах: в частных кабинетах и в государственных поликлиниках. Однако стоимость услуг у одного и того же врача в двух разных точках будет сильно разниться.

Чтобы заплатить за лечение меньше, можно выбрать определенного врача, но записаться к нему на прием в государственную поликлинику. Даже если там вы проведете процедуры на платной основе, они обойдутся гораздо дешевле, чем в частной клинике.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020: как подготовить документы

Право на возмещение части оплаты услуг стоматолога имеют официально трудоустроенные лица, которые уплачивают НДФЛ. Можно вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение. Такие выплаты рассчитываются от суммы лечения, не превышающей 120 000 рублей в год. При дорогостоящем лечении (имплантации) должны вернуть полные 13% независимо от потраченной суммы. Процедура осуществляется через налоговую службу.

Возврат предоставляют за виды услуг:

  • терапия
  • хирургическая стоматология
  • услуги ортодонта
  • ортопедическая стоматология (протезирование)
  • услуги пародонтолога
  • рентгенологическое исследование

Многих пациентов интересует вопрос о способах получения выплат за других людей. Предполагается получение возврата за лечение зубов некоторых родственников: супругов в официальном браке, несовершеннолетнего ребёнка или родителей. В этом случае в документах обязательно указывают и пациента и налогоплательщика.

Какие документы нужны для возврата налога

  • Форма 3-НДФЛ. Это отчётность физического лица по налогообложению дохода.
  • Справка 2-НДФЛ. В ней содержится информация об источнике доходов, оплате труда и налогов за определённый временной интервал.
  • Копия документа, удостоверяющего личность, с указанием адреса регистрации.
  • Заявление, где прописаны вид, стоимость и период лечения.
  • Ксерокопия договора с клиникой с заверяющей печатью на всех страницах.
  • Копия лицензии медицинской организации, подтверждающая право осуществление деятельности.
  • Копии имеющихся платёжных бумаг.

В этом перечне могут быть некоторые изменения. Поэтому при оформлении вычета за лечение зубов лучше точно узнать в налоговой службе, какие потребуются документы. Если вы хотите получить процент потраченных на лечение родственника средств, то к общему списку добавляется свидетельство, подтверждающее родственную связь. В процессе лечения очень важно контролировать наличие и правильность заполнения договоров, платёжных справок. В случае некорректного ведения документации налоговая организация может отказать в рассмотрении.

Налоговый вычет за лечение зубов пенсионеров и детей

Возможность получения возврата не имеет связи с наступлением пенсионного возраста. То есть, если человек официально трудоустроен, то он также может претендовать на возмещение денег через налоговую. Когда пенсионные выплаты — единственный источник дохода, налогом они не облагаются и возврат можно оформить на работающих детей.

Читать еще:  Лечение при ротавирусной инфекции у ребенка 2 года

Также официально трудоустроенный родитель имеет право получить часть средств, потраченных на лечение несовершеннолетнего ребёнка. Таким образом, услуги стоматолога даже при кажущейся иногда довольно большой стоимости могут частично окупиться для пациентов.

Как происходит возврат денежных средств

Готовить необходимые документы следует к окончанию года, когда проводилась оплата услуг. Получить возмещение 13% можно только раз в году. Однако, пациент может вернуть часть денежных средств, затраченных на услуги за 3 предшествующих года.

Если вы оформляете вычет через организацию-работодателя, то документы вначале также подаются в налоговую. После проверки предоставляют сведения для бухгалтерии.

Зачисление выплат производится на указанный расчётный счёт. При возврате через работодателя и положительном результате рассмотрения с заработной платы прекращается удержание НДФЛ.

Можно ли получить вычет на лекарства

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Форма рецепта для налоговой сохраняет название № 107-1/у, но может видоизменяться. Бланк, актуальный в 2019 г. утвержден приказом Минздрава от 14.01.2019 № 4н.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Рецепт для ИФНС может быть выписан позже рецепта для аптеки, по письменной просьбе пациента. Медработник может оформить такой рецепт на основе записей о назначениях в медкарте.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Все листы декларации на вычет заполнять не нужно. Используются только необходимые страницы. Для бумажных деклараций допускается исключительно односторонняя печать.

Читать еще:  Неприятный запах изо рта причины и лечение у ребенка

Если налогоплательщик заявляет в отчетности только вычет на лечение, достаточно включить в состав:

• раздел 1 и приложение к нему – заявление на возврат налога;

Верху каждой страницы декларации пишется ИНН физлица, внизу ставится дата и подпись, пустые поля прочеркиваются.

Налог в декларации указывается в целых рублях, остальные стоимостные показатели (доходы, расходы) – в рублях с копейками.

Применяемая кодировка

Некоторые данные в декларации указываются в виде специальных кодов, часть которых приводится в приложениях к Порядку заполнения декларации, например:

  • Номер ИФНС и ОКТМО определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на ]]> сайте ]]> ФНС.
  • На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты — лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
  • В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога — 18210102030011000110.
  • В разделе 2 налоговая ставка — 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» — иное.
  • Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.

Остальная информация берется из документов налогоплательщика.

Рекомендуемый алгоритм заполнения

Рекомендуется следующий порядок заполнения 3-НДФЛ на лечение:

• Начать с титульного листа.

• Затем отразить данные о полученных доходах в приложении 1 (в общем случае – по информации из справок 2-НДФЛ).

• После перейти к вычетам в приложении 5. Сумма затрат по дорогостоящему лечению указывается в стр. 110, по обычному — в стр. 140, покупка лекарств отражается в стр. 141, взносы по договорам ДМС – в стр. 150. Выводятся итоговые показатели (стр. 120, 180, 190, 200).

• Полученные итоги нужно последовательно перенести в раздел 2, затем сумма возврата указывается в разделе 1 декларации.

• Для получения возврата необходимо заполнить заявление (приложение 1 к разделу 1), где указываются банковские реквизиты налогоплательщика – по ним налоговики произведут перечисление денег.

Все заполненные листы необходимо пронумеровать, их общее число указывается на титульной странице. Также считается общее количество листов с копиями подтверждающих документов, полученный результат записывается в соответствующую ячейку титульного листа.

Чтобы информация воспринималась понятнее, приведем пример заполнения 3-НДФЛ на лечение — образец заполнения 2021 года.

Пример

  • Заработная плата по месту работы за 2020 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2020 г., составила 384 200,10 руб.
  • При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
  • Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.
Читать еще:  Почему у ребенка облазит кожа на пальцах рук лечение?

В апреле 2021 г. Новикова отправила в ИФНС заполненный экземпляр декларации 3-НДФЛ за лечение, образец которой выглядел следующим образом:

Возврат подоходного налога на лечение: за что возвращаются деньги?

За что возвращаются деньги

Пошедшие на дорогое лечение средства хочется получить в первую очередь. Однако с давних пор жизнь в обществе определяется не желаниями отдельной личности, а коллективными решениями, зафиксированными на бумаге.

Злободневная проблема для россиян – больные зубы. Такое лечение отнимает много времени, нервов и вытягивает финансовые соки из скоромного существования простых граждан. Закон не относит манипуляции стоматологов к дорогостоящим процедурам. Отсутствуют они и в руководящем документе, которым пользуются для назначения вычетов по проведенному гражданином оздоровлению.

Перечень услуг, за оказание которых пациентам компенсируют затраты, включает:

  • нахождение в поликлиниках или больницах на амбулаторном или стационарном лечении, или оказание услуг оздоровительной направленности;
  • приобретение за свой счет лекарств;
  • прохождение дорогостоящих медицинских курсов и срочных операций, не входящих в охват полиса ДМС.

Учреждение, в котором происходит лечение, и даже доктора выбирает сам пациент. Это никак не влияет на вероятность назначения вычета. По закону средства вернут, невзирая на оказывающую медицинские услуги организацию.

В их число входят как государственные или частные медучреждения, так и лицензированные врачи, занимающиеся частной практикой.

Вычет положен за лечение всей семьи. Не являются исключением и усыновленные дети. Налоговый кодекс Российской Федерации не запрещает включать затраченные на восстановление их здоровья средства в список, предназначенный для подсчета суммы компенсации. Когда такому ребенку исполняется 18 лет, деньги за его лечение не возвращаются.

Как получить вычет при покупке лекарств?

Чтобы вы смогли получить вычет, в рач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для налоговой . При этом н а бланке для налоговой ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Также врач должен завер ить его подписью, личной печатью и печатью медицинской организации. Этот бланк — главное подтверждение, что лекарства назначены врачом и его нужно предоставить в налоговую при оформлении вычета.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector