Remedia-baby.ru

Детский журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет – это предусмотренная законодательством компенсация, которая позволяет вернуть себе часть денежных средств, которые были потрачены на лечение либо оплату медикаментов. При этом сумма, выделенных средств не облагается налогом.

Рассмотрим более детально те случаи, когда вы сможете претендовать на получение налогового вычета:

1. При оплате услуг медицинского сегмента, если:

  • за последнее время вами были оплачены медицинские услуги для себя или ближайших родственников (дети до 18 лет, супруг, родители) в учреждениях РФ;
  • оплаченные услуги входят в перечень, который установлен в правительственном постановлении;
  • оказание услуг осуществлялось в учреждении, имеющем соответствующую лицензию.
  • вами были оплачены медикаменты для себя или близких родственников по назначению врача;
  • медикаменты внесены в специальный перечень, установленный правительственным постановлением.
  • вами были оплачены услуги по медицинскому страхованию для себя либо ближайших родственников;
  • страховой договор распространяется исключительно на оплату услуг по лечению;
  • организация, предоставляющая страховку, имеет все необходимые документы, легализирующие ее деятельность.

Таким образом, часть затрат, понесенных на восстановление здоровья либо его страхование может быть возмещена государством, но только при выполнении вышеописанных условий.

Законодательная база

Законодательство, которое является основой для начисления и выплаты налоговых вычетов в рассматриваемом случае, включает в себя документы:

  • Налоговый Кодекс. Поскольку в данном случае речь идёт о льготах по НДФЛ, все вопросы, которые с этим связаны, прописаны в соответствующих его статьях.
  • Все вопросы по конкретному виду вычету подробно рассмотрены в одном из Постановлений Правительства. Оно было издано под № 201 в 2001 году.
  • Если вычет связан с покупкой лекарств, то должен быть использован документ определённого типа с нанесением специальной пометки. Это рецепт по форме 107-1/у. На нём должна быть проставлена надпись: “Для налоговой, идентификационный номер плательщика: (указывается номер)”.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть деньги за медицинские услуги, нужно быть налоговым резидентом РФ и работать официально, то есть чтобы работодатель отчислял за сотрудника подоходный налог. Также получить вычет могут и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

По словам Марии Ефремовой, вернуть часть денег можно не только за свое лечение, но и за лечение родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, если жена родила по контракту, муж сможет получить вычет за роды. Если совершеннолетние работающие дети оплатили родителям отдых в санатории, им вернут 13%. Также родителям положен вычет за платное лечение ребенка — это касается и усыновленных детей, и подопечных в возрасте до 18 лет.

Что важно знать

1. Выплаты по рисковым событиям (уход из жизни, инвалидность и т.п.) не облагаются налогами. НДФЛ с выплат по дожитию взимается в том случае, если договор заключен не в пользу близких родственников или если сумма страховых выплат превышает сумму внесенных страховых взносов. При этом разница между данными суммами уменьшается на среднегодовую ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Также НДФЛ удерживается со всей суммы дополнительного инвестиционного дохода.

Читать еще:  Пищевое отравление у ребенка 2 года лечение в домашних условиях

НДФЛ рассчитывается как разница между суммой, полученной физическим лицом по окончании программы, и суммой уплаченных им (физическим лицом) взносов, увеличенной на ставку рефинансирования. Если взносы полностью оплачиваются юридическим лицом, то вся сумма по дожитию будет облагаться НДФЛ.

2. В случаях досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни страховая компания при выплате выкупной суммы по договору добровольного страхования жизни удерживает из этих выплат сумму НДФЛ, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в пп 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Иначе говоря, если налогоплательщик получил социальный налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни, то при расторжении такого договора сумма НДФЛ, приходящаяся на этот вычет и возмещенная ему, подлежит восстановлению и уплате в бюджет. В этом случае самому налогоплательщику ничего платить не нужно. За него это сделает страховая компания.

Если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую, что социальный налоговый вычет по данному договору он не получал, то страховая организация не удержит за это НДФЛ.

3. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования (ст. 213 НК РФ).

При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:

по договорам добровольного страхования жизни (за исключением договоров, предусмотренных пп 4 настоящего пункта) в случае выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по условиям такого договора страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком и/или членами его семьи и/или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) и если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

Учитывая вышесказанное, выплаты по дожитию по договору добровольного страхования жизни не облагаются налогом если:

  • взносы платил сам получатель выплаты либо его близкие родственники (определяются в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации);
  • сумма уплаченных взносов не меньше суммы выплаты по дожитию.

Если общая сумма взносов меньше, чем то, что получил клиент по дожитию, то налог будет рассчитываться по формуле:
Налогооблагаемая база = выплата по дожитию — общая сумма уплаченных взносов — (взнос × средняя ставка рефинансирования × срок инвестиций)

Читать еще:  Резкий запах мочи у ребенка причины и лечение

Как оформить вычет?

Для оформления налогового возврата нужно подготовить документы:

  • Заявление в ФНС на получение налогового вычета.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Копии документов, подтверждающих право на вычет.

Заполнить документы можно от руки или с помощью программы ФНС. Программа подходит только для компьютеров с операционной системой Windows.

Заявление можно отправлять по почте, в этом случае сохраняйте квитанцию и опись вложения. Если вы подаёте документы в налоговую лично, то печатайте 2 экземпляра декларации, один экземпляр с отметкой инспектора останется у вас.

Документы за 2016 год можно подать в течение всего 2017 года, но не раньше. ФНС проверяет документы до 3 месяцев. Если с документами все в порядке, то деньги выплатят в течение 1 месяца. То есть, если вы подали декларацию в начале февраля, то получите деньги в начале июня.

Кто может получить налоговый вычет

— Кто может претендовать на налоговый вычет?

— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.

Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.

Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.

— С каких доходов нельзя получить налоговый вычет?

— С доходов, не облагаемых НДФЛ. Это пенсии, стипендии, соцвыплаты, пособия и так далее.

Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые.

— За что можно получить налоговый вычет?

Виды налоговых вычетов:

Стандартный. Это налоговый вычет для граждан, имеющих льготы: ветеранов, инвалидов, участников боевых действий, а также тех, у кого есть дети.

Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Имущественный. Это вычет по расходам на строительство, приобретение жилья или земельного участка под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам и кредитам.

Как получить налоговый вычет за детский сад?

Как получить налоговый вычет за детский сад?

Разбираемся, какие условия нужны, чтобы вернуть часть денег за обучение ребёнка в дошкольном учреждении.

В статье 219 Налогового кодекса закреплено право получить налоговый вычет за образование — как своё, так и своих детей. В то же время, согласно п. 4 ст. 10 закона «Об образовании», детские сады относятся к дошкольным образовательным учреждениям (ДОУ), поэтому вы можете вернуть часть средств, потраченных на детсад. Но здесь есть несколько нюансов.

Каковы условия для получения налогового вычета?

Формально получить налоговый вычет можно не только за частный детский сад, но и за государственный: в Налоговом кодексе нет различий по форме собственности. Однако у ДОУ должна быть соответствующая лицензия. И если у муниципальных детских садов вся деятельность ведётся априори в рамках закона и лицензирована, то у частных детских садов такой лицензии может и не быть. Если её нет, то в налоговом вычете вам откажут.

Читать еще:  Глисты у ребенка 2 года симптомы и лечение

Департамент образования Кирова не вернул в детские сады 6 млн рублей, собранные с родителей

/>4194 />14

Кроме того, налоговая может отказать и в том случае, если в договоре не выделено отдельной строкой, сколько именно стоит образование ребёнка: очевидно, что в детском саду дети не только учатся, но и едят, гуляют, спят. Всё это, с точки зрения Налогового кодекса, к образовательному процессу не относится, поэтому и не учитывается при определении размера вычета.

Как пояснили УФНС по Кировской области, если у налоговой во время камеральной проверки возникнут сомнения, что вся сумма из платёжки идёт именно на образование ребёнка, то инспектор может сделать запросы в соответствующие инстанции. Если предоставленные данные подтвердятся, то сумма вычета будет одобрена. Если же нет, то она может быть либо уменьшена, либо вовсе не одобрена. В любом случае, налоговая уведомит вас о своём решении.

Таким образом, по факту получается, что за муниципальный детский сад получить налоговый вычет не получится: в их квитанциях не указано, что это плата за образовательные услуги, родители платят за питание детей, средства гигиены, присмотр и уход. В большинстве платёжек всё это просто называется «родительской платой».

Есть ещё одна важная деталь: оплата должна производиться за счёт собственных средств плательщика. Если вы платите за счёт средств материнского капитала, благотворительного фонда или любых других источников, вычет вам не одобрят.

Если при получении налогового вычета за лечение (который тоже относится к социальным вычетам) вы можете оплатить лечение супруга (супруги), то при получении вычета за образование оплату вы можете вносить только за себя, своих детей или братьев/сестёр. Другими словами, если вы оплачиваете детский сад, например, через банковскую карту бабушки или дедушки (даже если вы при этом возмещаете им все траты), деньги вам не вернут.

Кто может получить налоговый вычет?

Во-первых, вы должны быть гражданином России, получать официальный доход и уплачивать с него 13% подоходного налога. Во-вторых, нужно собрать полный пакет необходимых документов. И в-третьих, документы нужно подать до истечения срока исковой давности.

Какие документы понадобятся?

1. Квитанции об оплате.

2. Справка 2-НДФЛ с места работы.

3. Договор на обучение ребёнка в ДОУ.

4. Копия лицензии или другого документа, подтверждающего статус образовательного учреждения (Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ в Письме от 30.12.2011 №03-04-05/9-1133 к таким документам отнёс устав, в котором в обязательном порядке указываются наименование, местонахождение (юридический и фактический адрес) и статус образовательного учреждения).

5. Заявление на получение вычета.

6. Копия сберкнижки с реквизитами счёта или реквизиты счёта, на который будут переводить деньги.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector